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月度經營會議報告產生器

輸入本月營收、毛利、營業費用與其他關鍵指標的目標與實際數字，自動計算達成率、毛利率、營業利益與紅黃綠燈號，產出含重點摘要、差異說明與待決議事項的經營會議報告。

填入你的資訊

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公司名稱報告月份報告人營收目標元營收實際元毛利目標元毛利實際元營業費用預算元營業費用實際元

其他關鍵指標方向選「越高越好」或「越低越好」（例如不良率、應收逾期天數）

指標	目標	實際	單位	方向

已知的差異原因一行一項，會放進差異說明一行一項需要會議決議的事項一行一項

某五金製造廠 2026 年 10 月經營會議報告

整體判斷：需要警示

報告人: 財務主管
營收達成率: 94%
毛利率: 目標 25%／實際 23.5%
燈號統計: 綠燈 1、黃燈 4、紅燈 2

一、用途與使用時機

這份報告讓經營會議把時間花在「做決策」而不是「對數字」。財務與各部門在會前一天把數字填入，報告人只需補充差異原因與需要決議的事項，會議依燈號由紅到綠討論。

建議固定在每月結帳後第 5 至 7 個工作天召開，報告於會前一天發給與會主管預讀。

二、重點摘要

營收 11,280,000 元，達成目標的 94%，差距 720,000 元。
毛利率 23.5%，低於目標 25%，相差 1.5 個百分點。
營業費用 1,930,000 元，為預算的 107.2%；營業利益 720,000 元，目標 1,200,000 元。
紅燈項目：毛利、製程不良率，需在本次會議決定對策。
黃燈項目：營收、營業費用、準時交貨率、應收帳款平均天數，下月持續追蹤。

三、財務數字與燈號

項目	目標	實際	差異	達成率	燈號
營收	12,000,000	11,280,000	-720,000	94%	黃燈
毛利	3,000,000	2,650,000	-350,000	88.3%	紅燈
營業費用	1,800,000	1,930,000	130,000	107.2%	黃燈
毛利率	25%	23.5%	-1.5 個百分點	—	黃燈
營業利益（毛利－營業費用）	1,200,000	720,000	-480,000	60%	紅燈

金額單位為新臺幣元。差異＝實際－目標；營業費用為「越低越好」，實際高於預算時差異為正數代表超支。

四、其他關鍵指標

指標	方向	目標	實際	達成率	燈號
新客戶訂單數	越高越好	12 筆	14 筆	116.7%	綠燈
準時交貨率	越高越好	95 %	91 %	95.8%	黃燈
製程不良率	越低越好	1.5 %	1.9 %	126.7%	紅燈
應收帳款平均天數	越低越好	60 天	64 天	106.7%	黃燈

五、燈號與計算公式

達成率＝實際 ÷ 目標 × 100%；目標為 0 時不計算，顯示「—」。
越高越好的指標：達成率 100% 以上為綠燈，90% 至未滿 100% 為黃燈，未滿 90% 為紅燈。
越低越好的指標（費用、不良率、天數）：實際為目標的 100% 以內為綠燈，100% 至 110% 為黃燈，超過 110% 為紅燈。
毛利率＝毛利 ÷ 營收；低於目標 2 個百分點以內為黃燈，超過為紅燈。
整體判斷：紅燈 2 項以上為「需要警示」，紅燈 1 項或黃燈 2 項以上為「需要關注」，其餘為「大致符合目標」。

門檻是建議起始值，試行 2 至 3 個月後請依公司實際波動校正。

六、差異說明

原因欄依序帶入你填寫的差異原因，請負責主管確認是否對應正確，並補上數字佐證（例如延後訂單的金額）。

燈號	項目	差異	原因	處理方式
紅燈	毛利	低於目標 350,000 元	主要客戶延後一批訂單到 11 月出貨	本次會議提出改善對策與完成日
紅燈	製程不良率	高於目標 0.4 %	鋼材進價上漲，部分訂單未及時調價	本次會議提出改善對策與完成日
黃燈	營收	低於目標 720,000 元	新產線試車期間加班費增加	下月持續追蹤，必要時提出對策
黃燈	營業費用	高於目標 130,000 元	〔請負責主管補充原因〕	下月持續追蹤，必要時提出對策
黃燈	準時交貨率	低於目標 4 %	〔請負責主管補充原因〕	下月持續追蹤，必要時提出對策
黃燈	應收帳款平均天數	高於目標 4 天	〔請負責主管補充原因〕	下月持續追蹤，必要時提出對策

七、待決議事項

每一項決議都要有負責人與完成日，下個月會議第一項先追蹤上月決議的執行狀況。

編號	決議事項	提案人	決議結果	負責人	完成日
1	是否對既有客戶啟動第二波調價	〔提案主管〕	〔會議中填寫〕	〔負責人〕	〔日期〕
2	是否核准新產線增聘 2 名作業員	〔提案主管〕	〔會議中填寫〕	〔負責人〕	〔日期〕
3	應收逾期客戶的催收與出貨管控方式	〔提案主管〕	〔會議中填寫〕	〔負責人〕	〔日期〕

八、會前檢核與常見錯誤

數字來源是否與會計結帳一致，避免業務數字與財務數字各說各話。
目標是否使用年初核定版本，而不是期中自行調整後的數字。
差異原因是否具體到客戶、產品或事件，而不是「市場不景氣」這類無法行動的說法。
常見錯誤：只報告好消息、把紅燈項目放在最後、決議事項沒有負責人。

九、請 AI 協助撰寫差異分析的 prompt

把上面的數字表複製給公司核准的 AI 工具，請它協助撰寫差異分析與提問清單。客戶名稱請先改為代號，薪資明細不要貼入。

【角色】你是熟悉台灣中小製造業的財務分析顧問。
【任務】根據下面的月度數字，撰寫 2026 年 10 月經營會議的差異分析與建議提問。
【背景】公司：某五金製造廠。營收目標 12,000,000 元、實際 11,280,000 元；毛利率目標 25%、實際 23.5%；營業費用預算 1,800,000 元、實際 1,930,000 元。紅燈項目：毛利、製程不良率。已知原因：〔貼上差異原因〕
【要求】用繁體中文，依紅燈、黃燈順序說明可能原因與需要補充的數據；每個紅燈項目提出 2 個可行對策與 1 個會議中該問的問題；不要編造沒有提供的數字，不確定的地方請標示。

AI 產出只能當草稿，數字與結論由報告人確認後才能發出。

複製文字免費；Word 檔保留標題、表格與格式，可直接附在提案裡。輸入內容只存在這台裝置的瀏覽器。

什麼時候用

每月經營會議前，要在半天內整理出一份看得懂的報告
各部門報告格式不一致，會議都在對數字而不是做決策
想讓 AI 協助撰寫差異分析，但需要先有結構化的數字

這個工具對應劉基欽顧問的「數據與經營決策」輔導方案。想把單點工具變成公司制度，可以參考數據與經營決策輔導方案。

可搭配的 AI 工具：Claude、ChatGPT、Gemini、Microsoft 365 Copilot。產生的內容是起點，送出前請依部門實況調整；不要把機密或個資貼進未經公司核准的 AI 工具。

下一步

需要有人陪你把計畫落地？

工具幫你把計畫寫出來；要讓團隊真的動起來，還需要對焦目標、排除阻力與追蹤成效。可以預約 30 分鐘免費諮詢。

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